Modele tableau flux de tresorerie

La figure 7. Comparaison des diagrammes à barres comparant les flux de trésorerie alpha et beta. Les projections de flux de trésorerie servent souvent de point de départ pour comparer différentes possibilités d`investissement ou différents scénarios de cas. La figure 2. Le graphique à barres vertical fournit l`image la plus simple et la plus claire d`un flux de trésorerie net. Cette figure graphique les chiffres nets des FC dans la colonne 3 du tableau 1. L`état financier des flux de trésorerie (ou SCFP) rapporte les entrées de trésorerie réelles au cours de la période comme sources de trésorerie et sorties de trésorerie réelles comme utilisations de l`argent comptant. Le flux de trésorerie net pour la période est la différence entre les sources totales de trésorerie et les utilisations totales de la trésorerie. Trouver la période de récupération pour Investment alpha exige les données nettes CF et cumulative des FC du tableau 2 ci-dessus. Notons, incidemment, que pour les quelques entreprises qui utilisent la comptabilité de caisse (au lieu de la comptabilité d`exercice), la distinction entre les flux de trésorerie d`une part et les termes comptables (revenus, revenus, dépenses et coûts) d`autre part, disparaît en grande partie. La comptabilité de caisse est «tout au sujet de» CF et peu d`autre.

Tableau 4. Les métriques financières des flux de trésorerie pour deux flux de trésorerie d`investissement. Les résultats de toutes les mesures, à l`exception du retour sur investissement, reposent entièrement sur les chiffres nets de trésorerie du tableau 3. Le RCI est à lui seul sensible aux magnitudes des entrées et sorties de trésorerie individuelles chaque année. Les flux de trésorerie et les CF nets sont au centre de deux types d`analyses commerciales: pour répondre à cette question, l`analyste prépare un tableau montrant les flux de trésorerie cumulatifs pour chaque investissement. Un tel tableau apparaît comme le tableau 4 ci-dessous: considérez une action ou «investissement proposé». Les données pour tracer les conséquences des flux de trésorerie de la réalisation de l`investissement commencent par les flux de trésorerie estimés et les sorties de trésorerie du tableau 1. Source de l`image: cours mensuel de trésorerie FP&A de la FCI. Enfin, en ce qui concerne les espèces disponibles, certains analystes financiers estiment qu`il est possible pour une entreprise d`avoir trop de liquidités. Plusieurs entreprises technologiques très performantes, par exemple, sont souvent accusées d`un mauvais jugement financier parce qu`elles détiennent des sommes substantielles d`argent supplémentaire, essentiellement assis au ralenti dans les comptes bancaires.

En conséquence, ces entreprises ont des ratios actuels et des ratios rapides de 5,0 ou même plus. Devenez un analyste certifié de modélisation financière et de valorisation (FMVA)® FMVA™ Certificationl`accréditation de la modélisation financière et de la Valueation (FMVA)™ est une norme mondiale pour les analystes financiers qui couvre les finances, la comptabilité, la modélisation financière, l`évaluation, la budgétisation, les prévisions, les présentations et la stratégie. en complétant les classes de modélisation financière en ligne de la FCI! Tableau 3. Flux de trésorerie attendus pour l`investissement alpha et la bêta d`investissement. L`analyste abordera la question: «quel investissement est la meilleure décision d`affaires? Le terme liquidité désigne la capacité d`une entreprise à répondre aux besoins de dépenses à court terme. Ils comprennent généralement les paiements en espèces pour les salaires et les salaires des employés, les factures d`électricité et les frais de financement dus. Le «Cash in Hand» est par définition le plus liquide des actifs. Cependant, les gens d`affaires considèrent également les autres actifs courants tels que les inventaires et les comptes créditeurs comme relativement liquides parce que ces actifs devraient également se transformer en liquidités à court terme. Tableau 4. Période par période flux de trésorerie nets et cumulatifs pour les placements alpha et bêta. Le cash-flow cumulatif de chaque période est le net CF de la période actuelle plus la somme de tous les chiffres nets des FC de la période précédente. Les deux sections suivantes montrent les meilleures pratiques pour tracer les flux de trésorerie nets et les flux de trésorerie nets cumulés.

Les deux sections dérivent les données pour le graphique du tableau 1, immédiatement en dessous. Et, d`autres sections ci-dessous montrent comment calculer et interpréter ces métriques. L`état des flux de trésorerie, ou état des flux de trésorerie, résume l`afflux et l`écoulement de liquidités d`une entreprise, ce qui signifie que l`argent d`une entreprise provient (encaissements) et où il est allé (en espèces payées). Par „cash“, nous entendons à la fois la monnaie physique et l`argent dans un compte chèque.